育休中に副業を検討する際に気になるのは、「どのくらい稼いでも給付金が減額されないか？」という点です。本記事では、育児休業給付金の仕組みや副業収入の制限、注意すべき税金や社会保険料について、具体的な数値を交えて解説します。正しい情報を理解し、安心して副業を始めましょう。
育休中に副業は可能？法的なルールと収入制限
育休中の副業は法律で禁止されていません。しかし、給付金の減額や停止を防ぐためには、以下の基準を守る必要があります。
重要なポイント：
- 収入制限：育休前の賃金の80％を超えないことが条件です。
例：育休前の賃金が月30万円なら、副業を含めた総収入が24万円を超えないようにしましょう。
具体的な対処法：
- 副業収入を管理する：毎月の収入を確認し、80％を超えないように調整します。
- 雇用主に確認する：会社の就業規則に違反しないことを確認し、必要なら事前に申請しましょう。
副業をすると給付金は減額される？収入の基準と計算方法
副業収入がある場合、給付金の支給額は以下の計算方法で調整されます。
- 基本ルール：育休前の賃金の80％を超える収入があると、超えた分だけ給付金が減額されます。
具体例：
育休前の賃金が30万円で、給付金が約20万1,000円の場合、副業収入が5万円だと合計収入は25万1,000円になります。これが賃金の80％である24万円を超えるため、超過分1万1,000円が給付金から差し引かれます。
対策：
- シミュレーションを行う：副業を始める前に、収入見込みを計算し、給付金減額を防ぐ計画を立てましょう。
- 記録をつける：毎月の副業収入を正確に把握し、制限を超えないように管理します。
副業収入と税金・社会保険料の注意点
副業収入が一定額を超えると、税金や社会保険料の負担が増えることがあります。特に注意すべきポイントは以下の通りです：
- 確定申告：副業所得が年間20万円を超えた場合は確定申告が必要です。
- 具体例：副業収入が30万円で必要経費が10万円なら、所得は20万円。これを超えると確定申告が必要です。
- 住民税の影響：副業で得た収入が住民税に反映されるため、会社に知られる可能性があります。
- 対策：住民税を「普通徴収」に変更することで、副業分の税額通知を会社に送らないようにできます。
具体的な手続き方法：
- 副業分の税額通知を会社に知られたくない場合は、確定申告時に「普通徴収」を選択するようにしましょう。
副業収入と税金・社会保険料の注意点
育休中に副業をする場合、税金や社会保険料にも注意が必要です。これらの負担を正しく理解しないと、後から思わぬ出費に直面することがあります。
確定申告が必要な副業収入の基準
副業で得た収入のうち、所得（収入から必要経費を差し引いた金額）が年間20万円を超える場合、確定申告が必要です。例えば、副業収入が30万円で必要経費が8万円なら、所得は22万円となり、確定申告の対象です。
ポイント：
- 給与所得者は、給与以外の所得（副業や投資など）が年間20万円以下なら、確定申告は不要です。
- ただし、副業所得が20万円以下でも医療費控除や住宅ローン控除を利用する場合は、確定申告が必要となります。
手続き方法：
- 副業の収入と経費を記録する。
- 確定申告書を作成し、税務署に提出する。オンラインでの「e-Tax」利用も便利です。
所得税や住民税に与える影響と注意点
副業収入が増えると、所得税や住民税も増加します。特に住民税は、前年の所得を基に計算されるため、副業を始めた年の収入が翌年に反映されます。
注意すべきポイント：
- 会社に知られるリスク：住民税額が増えると、会社経由の「特別徴収」で副業が発覚することがあります。
- 対策：確定申告時に「普通徴収」を選択し、自分で住民税を納付することで会社への通知を防げます。
社会保険料の再加入条件とリスク管理
副業の収入が一定基準を超えると、社会保険料の負担が発生します。特に、以下の点に注意が必要です：
- 健康保険料・厚生年金の影響：副業が本業並みの収入になると、会社を通じて社会保険に再加入する必要があるケースもあります。
- 影響額：保険料は収入に比例するため、副業収入が増えると負担も増加します。
リスク管理のコツ：
- 収入を管理する：月ごとの収入が増えすぎないように調整します。
- シミュレーションを行う：副業を始める前に、保険料の増加分を確認しましょう。
在宅でできるおすすめの副業5選
- Webライティング
自分のペースで執筆でき、比較的スキルも習得しやすい副業です。クラウドソーシングサイトを利用して案件を見つけましょう。 - データ入力・アンケートモニター
簡単な作業が多く、時間の融通が利きます。特に空き時間を活用したい方におすすめです。 - オンライン講師・家庭教師
自分の得意分野を生かし、オンラインでレッスンを提供します。教育関連の副業は需要が高まっています。 - ハンドメイド販売
アクセサリーや手作り品をECサイトで販売することで、趣味を収入源にできます。 - 動画編集やデザイン業務
スキルがあれば高単価の案件も多く、在宅でクリエイティブな仕事ができます。
副業収入の管理方法と節税対策
副業収入は計画的に管理し、節税対策を行うことで負担を軽減できます。
管理方法：
- 収支を記録：副業用の口座を別に設け、収入と支出を明確に管理しましょう。
- 経費の把握：副業にかかった費用（通信費、電気代など）は経費として計上できます。
節税対策：
- 青色申告の活用：特別控除が受けられるため、節税効果が高まります。
- 必要経費を漏れなく計上：文房具やパソコンなど、副業に必要なものは経費として処理可能です。
育児休業給付金とは？基本知識をおさらい
育児休業給付金は、雇用保険に加入している労働者が育児休業を取得した際に支給される給付金です。支給額は以下の通りです：
- 最初の180日間：育休前の賃金の約67％
- 181日目以降：育休前の賃金の約50％
例として、育休前の賃金が月30万円の場合、最初の6ヶ月間は約20万1,000円、7ヶ月目以降は約15万円が支給されます。
育児休業給付金を受給するには、育休開始前の2年間で、11日以上働いた月が12ヶ月以上ある必要があります。副業を考える前に、自分の受給資格を確認しておきましょう。
よくある質問（FAQ）
Q1: 副業で得た収入が給付金にどのように影響しますか？
A：副業収入が育休前の賃金の80％を超えなければ給付金は減額されません。超えた場合、その超過分が減額対象になります。
Q2: 確定申告が必要な場合の手続きは？
A：副業所得が年間20万円を超えると、確定申告が必要です。収支を記録し、必要書類を税務署またはe-Taxで提出します。
Q3: 副業をする際に気をつけるべき法律は？
A：会社の就業規則を守ることが重要です。また、公務員の場合、副業が禁止されているため注意が必要です。